Wissen & Arbeitsmittel / Controlling & Krankenhaussteuerung
Definitionen und Formeln für 24 zentrale Kennzahlen im Leistungs-, Personal-, Finanz- und Strategiebereich. Diese Wissensseite gehört zum Schwerpunkt Integriertes Controlling & Krankenhaussteuerung von Psychiatrie-News.de.
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So wird die Bibliothek verwendet
Jede Kennzahl benötigt mindestens eine fachliche Definition, eine Datenquelle, einen Stichtag, einen Zeitraum, eine verantwortliche Stelle und Hinweise zur Interpretation. Die nachstehenden Formeln sind interne Managementkennzahlen, soweit nicht ausdrücklich anders angegeben. Sie ersetzen keine regulatorisch vorgeschriebenen Berechnungen.
Zweckorientierter Kennzahlensteckbrief: Zusätzlich zu Formel, Quelle und Datenqualität sind für jede Kennzahl künftig fünf Fragen zu dokumentieren: (1) Welchen organisatorischen Zweck unterstützt sie? (2) Welche Mindestbedingungen und Zielkonflikte bestehen? (3) Welche Entscheidungen kann sie sinnvoll informieren? (4) Welche Wirkannahmen und Aussagegrenzen gelten? (5) Wie könnte eine Entscheidung auf künftige Handlungsmöglichkeiten wirken? Beispiel: Hohe Auslastung kann die Wirtschaftlichkeit verbessern, zugleich aber die Aufnahmefähigkeit für akute Krisen einschränken. Methodische Grundlagen.
Leistung und Versorgung
- 1. Auslastung: belegte Bettentage / verfügbare Bettentage × 100; Umgang mit gesperrten Betten definieren.
- 2. Fallzahlabweichung: Ist-Fälle minus Plan-Fälle; gleiche Fallabgrenzung verwenden.
- 3. Verweildauer: Behandlungstage abgeschlossener Fälle / Zahl abgeschlossener Fälle.
- 4. Aufnahmequote: Aufnahmen / definierte Kapazitäts- oder Zeitbasis; nur mit klarer Bezugsgröße verwenden.
- 5. Entlassungsquote: Entlassungen / definierte Fallbasis; Verlegungen separat ausweisen.
- 6. Anteil Tagesklinik: tagesklinische Fälle / Fälle der definierten Vergleichsmenge × 100; Fallüberschneidungen prüfen.
Personal
- 7. Besetzungsquote: besetzte VK / geplante VK × 100.
- 8. Vakanzquote: unbesetzte Plan-VK / Plan-VK × 100.
- 9. Ausfallquote: definierte Ausfallstunden / definierte Sollstunden × 100.
- 10. Mehrarbeitsquote: Mehrarbeitsstunden / Sollstunden × 100.
- 11. Personalkosten je VK: Personalkosten / durchschnittliche VK.
- 12. Personalfluktuation: Austritte / durchschnittlicher Personalbestand × 100; Definition freiwilliger Austritte separat möglich.
Finanzen und Erlöse
- 13. Budgetabweichung: erwarteter Jahresbudgetanspruch minus Planbudget.
- 14. Erlösabweichung: erwartete Jahreserlöse minus Planerlöse; Ausgleichstatbestände getrennt ausweisen.
- 15. Personalkostenabweichung: Ist-/Forecast-Personalkosten minus Plan-Personalkosten.
- 16. Sachkostenabweichung: Ist-/Forecast-Sachkosten minus Plan-Sachkosten.
- 17. Ergebnisabweichung: erwartetes Jahresergebnis minus geplantes Jahresergebnis.
- 18. Forderungslaufzeit: durchschnittlicher Forderungsbestand / kreditierte Umsätze × Tage; Aussagekraft bei Budgetausgleichen begrenzen.
Strategie und Umsetzung
- 19. Investitionsabweichung: tatsächliche Investitionsausgaben minus Investitionsplan.
- 20. Umsetzungsgrad: fristgerecht abgeschlossene Maßnahmen / fällige Maßnahmen × 100.
- 21. Forecast-Genauigkeit: absolute Abweichung zwischen früherem Forecast und späterem Ist, mit Prognosehorizont.
- 22. Kapazitätsreserve: verfügbare minus belegte Kapazität in der definierten Einheit.
- 23. Maßnahmenwirkung: gemessener Ergebnis- oder Prozesseffekt minus plausibel erwartete Entwicklung ohne Maßnahme.
- 24. Risikoexposition: Bandbreite möglicher Auswirkungen je Risiko; Eintrittswahrscheinlichkeit nur bei belastbarer Schätzgrundlage.
Besondere Vorsicht bei PPP-RL und PEPP
PPP-RL-Erfüllungsgrade, PEPP-Berechnungstage und weitere gesetzlich definierte Kennzahlen sind nach den jeweils geltenden Regelwerken zu ermitteln. Ihre Formeln dürfen nicht aus den vereinfachten internen Kennzahlen abgeleitet werden. Die Bibliothek wird bei der Bereitstellung von Excel-Arbeitsmitteln um Datenfelder, Prüfroutinen und Beispielberechnungen ergänzt.
Fachlicher Hinweis: Kennzahlen sind nur mit einheitlicher Definition, konsistentem Zeitraum und dokumentierter Datenquelle vergleichbar. Rechts- und Entgeltvorgaben sind jeweils im geltenden Stand zu prüfen.